有人问小编:为什么每次去找财务报销,她们总是看上去不太高兴。这也不给报、那又不合规,弄得我每次报销都超紧张。财务是不是工作特别累呀?
关于上面的这个问题,来自一线财务人员的经历或许能给出答案,一起来看看吧。
背锅一:审批慢,报销烦?都怪财务?
采购:财务老是卡我钱,把钱抠得太紧;
销售:好不容易签了个大单子,老板都表扬我了,可是急着要付款发货的时候,他就是不能立刻、马上把账给批下来。
虽然你们是没有按照流程办好手续、签好字,会造成库管工作混乱,多了就会乱账,甚至导致报表出来的时候可能不像样了。
最后还是要财务围着那些单子、费用、税票转,帮忙后期补流程、统计核对发货明细、和供应商结算开票、对往来账……每天忙到喝水的时间都没有。还要晚上加班加点核对系统进账,清帐,催缴应收款。
虽然为了帮你们报销那些买东西忘要发票、开错发票、找不到发票、写错品名公司名……一大推你自己也知道不合规的东西,财务已经一个人当三个人用,绞尽脑汁帮你在合理范围内对费用暂估入账报销、尽可能帮你找能够证明发生费用的证据入帐,更是嘴皮子磨破的跟你解释现在报销管理的各种严格规范、苦口婆心千叮咛万嘱咐你以后该怎么做才能报销……
背锅二:工资低?都怪财务?
看看别人,工资一出就拉高平均线,年终奖动不动就是10个月工资。再看看自己,工资拿出来就是拖后腿也就算了,一下子不是钱少了,就是钱又不对了……
虽然工资都是人事部门计算好,最后才是财务发的。具体多少不是她说了算,该扣多少、该补助多少其实都是由人事部门计算的,人事部才是真正的核算部门,财务只是根据人事提供的数据来发放每个人的工资,完全就是个拿钥匙的丫鬟。
背锅三:事太多?都怪财务?
想买个文具、买个东西要看财务的预算,要审批;
采购买了点材料,一个价格她要问几遍,天天要对帐;
大客户顺带要几个赠品,财务这时候也要卡过来,说这个产品的处理方式不同,要走不同的流程……
虽然财务部也很为难,但也是严格按章办事,要对公司的资金进行控制,要对好钱与物、物与账、钱与账,要收回该收的货款、缴纳该交的税……
财务的委屈不是加班,不是做账,而是明明照章办事,却总被当成坏人。
如果想让财务少点烦恼,请从规范报销做起,按照以下规则报销,这样她们能稍微开心点!转发!扩散!
附:最全的凭证填制、装订的标准
1.摘要根据实际情况该详细的详细,该模糊的模糊的。
2.某些凭证应从中间科目过账,以便查账、统计。如现款销售,也从"应收账款"过一下;发放工资或福利,通过"应付职工薪酬"过一下。
3.错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。
4.替票问题的处理。
5.凭证附件的张数如何计算
记账凭证附件张数计算的原则是:没有经过汇总的原始凭证,按自然张数计算;经过汇总的原始凭证,每一张汇总单或汇总表算一张,因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。
6.原始凭证丢失的处理方法
从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开具单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。
7.票据审核后的处理
视情况而定,有退回、报销、作废三种情况。
①退回:单据不齐(应附而未付)、签字不全,退回报销人补充完善。
②报销:完全符合要求则直接报销;如果单据齐全,签字齐备,只是个别票据不能报销,则不能直接涂改报销金额,也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程,而应在报销单上写"核报金额XX元"后报销。
③作废:如果报销人弄虚作假,经核实后,则直接作废,不予报销。
8.几个单位共担电费和物业代收电费的处理
公司与其他企业、个人共用水电的,可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的,凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
否则,在所得税汇算清缴时,税务不会允许税前扣除。那么我们在日常工作中该怎么处理会计凭证呢?
第一步,会计凭证的粘贴
1. 粘贴多张凭证的时候,要对齐背后的粘贴单粘完一张票据之后,约错开1厘米左右的距离,继续贴下一张,示例:
图片来源:吾先生绘制
如果票据比较多的情况,可以适当增加数量,采用鱼鳞贴票法,分类粘贴妥当。示例:
图片来源:吾先生绘制
注意啦:
★首推用胶水,其次是固体胶棒,双面胶点点胶不推荐使用
★凭证粘贴的顺序,由左往右,从小到大开始粘贴
★ 如果遇到发票面积较大,超过粘贴单上下限或左右限则可以:
1)在不影响内容的情况下缩放,以缩放的复印件作为凭证
或
2)裁剪折叠在一起
①裁剪时,需要注意凭证的内容不要被裁剪
②需要折叠的凭证(发票超过了粘贴单),粘贴单的右上角为基准对齐粘贴。超出部分,则折叠起来。
最后,报销汇总单上需要注明实际附件张数。(每张票据均需盖附件章。付款单位(或客户)处请盖本单位名称章。)
最后示例:
第二步,会计凭证装订
分为手动版和机动版,机动版又分为便价版和高级版
先说手动版:要装备的工具有:装订线、回形夹、大夹子(两个)、对角纸
步骤:
1.将记账凭证同封面、封底、封角弄整整齐齐的,用夹子固定住
2. 在凭证上打两个孔。(孔的位置、两孔的距离需要注意)
(图片来源:吾先生绘制)
3. 然后针线穿过,要装订牢固(针线是财务专用的)。在背面线打结。
4. 针线穿好,牢固后,封角上抹固体胶
5. 固体胶抹好后,封角延虚线斜向上折叠,反到背面继续整齐折叠
(图片来源:吾先生绘制)
有条件的可以选择购买机械辅助,如果每月凭证不多的,手动装订问题不大。
最后,在大家完成会计凭证粘贴、装订之后,“豆腐块”样的会计凭证册子就做出来了。从此强迫症的心安了,凭证也咵咵咵像新书一样,美观整洁啦。
报销单据粘贴的原则
1.在实际工作中由于原始凭证种类繁多,但为便于装订和保管,我们需要对附件进行必要的外形加工。
2.票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适的方法,但应以整个票据平整、美观为准。
3.粘贴的票据要求正面朝上,以便于日后审核与查阅。
4.同类型的票据贴在一起。
5.大张的票据只需粘贴票据的左上角,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,不能厚薄不匀。
票据整理、粘贴要求
1.票据分类,对于集中较多的票据按照内容进行分类,如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、市内交通费等等,按照票据类型分别粘贴。
2.准备粘贴单,可使用作废的打印纸,裁剪为21cmX 15cm大小的纸张(约半张A4纸)。
3.将票据整理后,将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴,应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚,四周薄,使凭证装订起来不整齐,达不到档案保存要求。
4.如票据大小不一样,可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴。
5.票据比较多时可使用多张粘贴单。
6.对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应按上述办法,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
宽型的票据折叠方法如下:
填写规范及注意事项
1.所有经济业务均应提供正规合法票据;发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改、污染,发票专用章清晰可辨。发票抬头要写公司全称,假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。
2.应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单,不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写,并且不得涂改,经办人、报账人等信息应如实完整填写。
3.不要将票据倒置粘贴。
4.不要用订书机、大头针、回形针等固定票据。
5.粘贴票据涂抹适量的固体或者液体胶水即可,以保证长时间不脱落为准。
6.发票上未列清详细品名、数量、单价的(比如只写了“办公用品一批XXX元”)以及各种购买物品的定额发票,无论金额大小,均须附有购货清单或小票。
会计凭证附件要求常见错误
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